Продуманные стратегии снижения налоговой нагрузки

Это справедливый вопрос, и на него должен уметь ответить каждый гражданин США. Весь смысл налогов заключается в сборе средств для оплаты программ и услуг, разрешенных правительствами штатов и федеральным правительством. Вот несколько примеров того, что помогают обеспечить ваши федеральные подоходные налоги и налоги штата.
Федеральные налоги помогают оплачивать:

• Национальная оборона – обеспечение безопасности Америки и защита ее интересов за рубежом
• Социальное обеспечение – Обеспечение надежной системы социальной защиты пожилых американцев
• Medicare, Medicaid и CHIP (Medicaid для детей) - Обеспечение доступа к качественному медицинскому обслуживанию для семей с низким доходом, детей и инвалидов
• Наука и медицинские исследования – поиск лекарств и финансирование инноваций
• Образование – Повышение доступности колледжа с помощью грантов Пелла
• Регулирование – поддержание чистоты воды и воздуха, а также безопасности продуктов и услуг.

Государственные налоги помогают оплачивать:

• Государственные школы – Предоставление бесплатного качественного образования с K-12 классов
• Государственные колледжи и университеты – субсидирование образования жителей штата для содействия занятости и экономическому развитию
• Инфраструктура – Строительство и обслуживание автомагистралей, автодорог и мостов
• Medicaid и CHIP - Штаты также покрывают часть расходов на здравоохранение для семей с низким доходом
• Общественная безопасность – власти штата и местные органы власти нанимают полицию и пожарных, а также управляют тюрьмами

Короче говоря, налоги - это цена, которую мы платим за жизнь в обществе, которое заботится о пожилых и менее удачливых людях и играет активную роль в обучении и защите своих граждан. Если вы чувствуете, что власти штата или федеральные органы тратят налоговые средства неразумно, напишите своим представителям и поддержите кандидатов, которые разделяют ваши ценности.

Если вы работаете на кого—то другого - назовем это "человек", — то налоги удерживаются с каждой вашей зарплаты. Когда вы подадите налоговую декларацию в апреле, у вас есть шанс претендовать на вычеты и зачеты, которые уменьшат ваш общий налогооблагаемый доход. Если вы снизите их достаточно сильно, дядя Сэм будет должен вам часть денег, которые удерживались в течение года. Это называется возмещением!
Один из способов получить более крупное возмещение - удерживать больше денег с каждой зарплаты. Поговорите со своим представителем отдела кадров и попросите уменьшить количество льгот в вашей форме W-4. Однако имейте в виду, что вы, вероятно, могли бы поступить с этими деньгами разумнее, чем одалживать их налоговому управлению. Они не вернутся с процентами. Подумайте об инвестировании дополнительного дохода или использовании его для погашения долгов.
Другой способ получить более крупное возмещение - это указать больше вычетов и зачетов в своей налоговой декларации. Каждый налогоплательщик имеет право на стандартный вычет, но вы могли бы еще больше сократить свой налогооблагаемый доход, перечислив вычеты по пунктам. Отслеживайте статьи, подлежащие вычету, такие как проценты по ипотеке, благотворительные взносы, невозмещаемые расходы на работу, расходы, связанные с домашним бизнесом, и проценты по студенческому кредиту.
Если у вас большие инвестиции, вы владеете арендуемой недвижимостью или ведете собственный небольшой бизнес, подумайте о найме профессионального налогового специалиста. Они помогут вам выявить потенциальные убытки и расходы, которые могут привести к более крупному возмещению.

Если вы пропустите срок, установленный Налоговым управлением США для подачи и уплаты любых налогов, причитающихся федеральному правительству, 15 апреля, конец света не наступит, но с вас могут взимать некоторые сборы за просрочку платежа.
Налоговое управление США взимает два различных вида штрафов за просрочку платежа: за непредоставление документов и за неуплату штрафных санкций. Штраф за непредоставление документов намного выше, чем за неуплату — 5 процентов неуплаченных налогов в месяц против 0,5 или 1 процента в месяц, поэтому лучший совет - подавать документы вовремя, даже если вы не можете полностью оплатить налоговый счет [источник: IRS].
Да, Налоговое управление США позволяет каждому подать заявление на автоматическое продление срока подачи документов на шесть месяцев, но прочитайте мелкий шрифт. Продление дает вам еще шесть месяцев на подготовку и подачу налоговой декларации, но это не освобождает вас от необходимости платить налоги вовремя. Когда вы подаете заявку на продление, вас просят оплатить сумму вашего непогашенного налогового счета. Если вы не оплатите по крайней мере 90 процентов налогов, подлежащих уплате до 15 апреля, штраф за неуплату остается в силе.

Если вы работаете не по найму, платите наличными, у вас нет кредитов на покупку жилья или автомобиля, нет банковских счетов и вы никогда в прошлом не подавали и не платили подоходный налог, то вы можете оставаться в поле зрения налогового управления. В среднем попадаются только 2 процента тех, кто не подает документы [источник: Beam]. Но если вы регулярно получаете зарплату от работодателя, имеете ипотеку и храните свои сбережения в банке, а не в мешках для мусора, закопанных на заднем дворе, то налоговое управление США, скорее всего, догонит вас и применит жесткие штрафы.
Проблемы начинаются, когда компьютеры IRS обнаруживают, что с вашим номером социального страхования связаны заработная плата, кредиты и банковские счета, но нет налоговой декларации. После рассылки серии писем со все более строгими формулировками налоговое управление США подаст заявление, заменяющее возврат, собственное приближение суммы вашего долга. На основе этих расчетов Налоговое управление США начнет применять штрафы за непредоставление документов и неуплату за каждый месяц просрочки. Оба штрафа могут достигать 25 процентов от вашего неоплаченного налогового счета [источник: IRS].
Существует субкультура налоговых протестующих, которые используют конституционные возражения — налоговое управление США называет их несерьезными налоговыми аргументами, — чтобы оправдать неуплату налогов. Суды обычно отвергали эти доводы как налоговое мошенничество или уклонение от уплаты налогов. Дополнительный штраф за налоговое мошенничество составляет 75 процентов от причитающихся налогов, а уклонение от уплаты налогов может привести вас в тюрьму [источник: IRS]. Просто спросите Аль Капоне.

Если у вас скромный доход и вы изо всех сил стараетесь честно отчитаться о своих доходах и расходах, вероятность того, что вы привлечете внимание аудитора Налогового управления США, очень мала. Согласно данным за 2011 год, домохозяйства, зарабатывающие менее 200 000 долларов, имели один шанс из 98 подвергнуться аудиту. Шансы были значительно выше у очень богатых. Если вы заработали более 1 миллиона долларов в 2011 году, у вас был один шанс из восьми на доброжелательное отношение со стороны налогового управления США [источник: Кейн].
Компьютеры IRS запрограммированы на поиск "красных флажков" налогового мошенничества. Чтобы снизить ваши шансы на проведение аудита, избегайте следующих ошибок [источник: Wicker]:

• Забывая о доходах – Если вы являетесь наемным работником или самозанятым подрядчиком, Налоговое управление США получает данные о вашей заработной плате за год. Если ваши цифры не совпадают с цифрами IRS, это красный флаг.
• "Деловые" расходы – не относите пробег автомобиля к деловым расходам, если только вы не используете автомобиль исключительно для бизнеса. Тот же совет касается домашнего офиса. И не пытайтесь списывать роскошные ужины на расходы на развлечения, если вы не можете доказать, что основной целью ужина было обсуждение бизнеса с клиентами.
• Огромные благотворительные взносы – если вы заявляете о десятках тысяч долларов в виде благотворительных взносов, но получаете лишь скромный доход, налоговое управление США проявит любопытство.

Первое, что следует признать, это то, что так называемого "штрафа за брак" больше не существует. До 2001 года стандартный вычет для супружеской пары, падающей совместную декларацию, был менее чем в два раза больше, чем у единственного налогоплательщика. Сегодня объединенные податели документов могут требовать ровно в два раза больше, чем одиночные или раздельные податели документов, так что это не проблема. Вот что следует учитывать вместо этого [источник: Vient]:
Преимущества совместной подачи документов:

• Двойной вычет – стандартный вычет в двойном размере является достаточной причиной для подачи совместного заявления, особенно в семьях с одним работником.
• Определенные налоговые льготы – только супружеские пары, подающие документы совместно (не по отдельности), могут претендовать на налоговую льготу по заработанному доходу, налоговую льготу по американским возможностям, льготы на пожизненное обучение, льготы по уходу за ребенком и иждивенцами, а также вычеты на расходы по усыновлению.
• Более высокие лимиты – вам не обязательно подавать совместную декларацию, чтобы получить налоговый вычет на ребенка, но сумма в размере 1000 долларов постепенно сокращается и составляет 110 000 долларов для совместных лиц и всего 55 000 долларов для отдельных лиц.

Преимущества подачи документов отдельно:

• Медицинские счета — Налоговое управление США позволяет вам вычитать медицинские расходы, превышающие 10 процентов от вашего дохода. Если ваш супруг зарабатывает намного больше вас, то из-за его или ее дохода может быть сложно вычесть ваши медицинские счета.
• Никакой ответственности — подавая декларацию совместно, и муж, и жена несут юридическую ответственность за ошибки или дезинформацию в налоговой декларации. Если у одного из супругов сложные налоговые вопросы, связанные с бизнесом, возможно, было бы разумно позволить другой половине не вмешиваться.

Вам не нужно подавать декларацию о подоходном налоге, если ваш доход за налоговый год меньше установленного минимального уровня. В 2013 году это составляло 10 000 долларов для одиноких заявителей и 20 000 долларов для женатых совместно, но только 3900 долларов для женатых по отдельности. Минимальные уровни подачи документов немного выше, если вам или вашему супругу 65 лет и старше [источник: IRS]. Если вы указаны как иждивенец в чужой налоговой декларации, то минимальное требование для подачи составляет $ 6100 [источник: TurboTax]. Уровни повышаются каждый год вместе с инфляцией, поэтому обязательно проверяйте текущие цифры.
Но даже если вам не нужно подавать налоговую декларацию, бывают случаи, когда вы все равно должны это сделать. Если ваш работодатель удержал налоги с вашей зарплаты, вы можете иметь право на возврат части этих денег. Кроме того, это хорошая практика, когда вы работаете полный рабочий день и у вас больше доходов для декларирования.

Из-за непостижимой логики налогового управления США ответить на этот вопрос на удивление сложно. (Чтобы самому разобраться в путанице, перейдите к Публикации 501 Налогового управления США и нажмите на ссылку для получения льгот для иждивенцев.)
Вот краткий ответ: иждивенец — это любой, кто живет с вами— кроме вашего супруга, которому вы предоставляете более половины их финансовой поддержки. Дети - самые распространенные иждивенцы, но могут претендовать пожилые родители и другие родственники, и даже безработные друзья, ночующие на вашем диване.
Налоговое управление США предъявляет два разных набора требований для подачи заявления на иждивенцев: соответствующий требованиям ребенок и соответствующий требованиям родственник.
Требования к квалифицированному ребенку:

• Гражданин США или законный иностранец
• Моложе вас и моложе 19 лет (или 24, если студент очной формы обучения)
• Кровный родственник: сын, дочь, племянница, брат и т.д. Или усыновленный / приемный ребенок
• Прожил с вами не менее полугода
• Вы обеспечиваете более половины финансовой поддержки ребенка

Требования к квалифицированному родственнику

• Гражданин США или законный иностранец
• Ваш ребенок не соответствует требованиям
• Либо быть вашим родственником, либо жить с вами целый год (пункт о друзьях по безработице)
• Не удается заработать больше 3900 долларов
• Вы должны обеспечить более половины финансовой поддержки "родственника"

Некоторые дополнительные правила: Два человека не могут заявить об одном и том же иждивенце в двух разных налоговых декларациях, и вы не можете заявить о ком-либо как о иждивенце, если это лицо состоит в браке и подает документы совместно со своим супругом (а).

О, это хороший вопрос, потому что он является источником большой путаницы. Кодекс о подоходном налоге в США называется прогрессивным, потому что налоговые ставки увеличиваются по мере увеличения дохода. В 2013 году, например, доход до 8 925 долларов облагался налогом в размере 10 процентов. Доход от 8 926 до 36 250 долларов облагался налогом в размере 15 процентов. Доход от 36 251 до 87 850 долларов облагался налогом в размере 25 процентов. Говорят, что тот, кто заработал 50 000 долларов, попадает в "25-процентную налоговую категорию". Кажется достаточно простым, не так ли?
Неверно.
Когда мы говорим, что кто-то находится в "25-процентной налоговой категории", это звучит так, будто все 50 000 его долларов облагаются налогом в размере 25 процентов, что составило бы 12 500 долларов налогов. Но это неправда. Только деньги, превышающие 36 250 долларов, облагаются налогом в размере 25 процентов. Остальные облагаются налогом в размере 15 и 10 процентов в соответствии с суммами в долларах, которые мы только что перечислили [источник: Fidelity]. Реальный налог, причитающийся одному лицу, подающему заявление на 50 000 долларов, составляет 8428,75 долларов. Налоговая ставка составляет 16,8 процента. (Реальная ставка была бы значительно ниже после вычетов и освобождений.)
"Налоговая планка" - бессмысленный термин. Правильное слово - предельная налоговая ставка. Это налоговая ставка, взимаемая с последнего заработанного вами доллара за налоговый год — 25 процентов в нашем примере выше. Реальная ставка, которую вы платите IRS — 16,8 процента в нашем примере — называется средней или эффективной налоговой ставкой. Средняя ставка всегда ниже предельной, если только вы не зарабатываете 8 925 долларов или меньше, и в этом случае они равны.

Еще один замечательный вопрос, который заслуживает более пристального рассмотрения. В 2011 году инвестор-миллиардер Уоррен Баффет написал статью в New York Times под названием "Перестаньте нянчиться со сверхбогатыми", в которой он утверждал, что платит эффективную ставку подоходного налога в размере 17,4 процента, в то время как другие сотрудники его офиса платили 36 процентов.
Как это возможно? Баффет, как и многие другие чрезвычайно богатые люди, зарабатывает большую часть своих денег за счет инвестиционного дохода, а не регулярного дохода от работы по найму. Еще в 2011 году весь инвестиционный доход облагался налогом по фиксированной 15-процентной ставке. В 2014 году этот показатель достигал 20 процентов для людей, зарабатывающих более 400 000 долларов. С другой стороны, обычный доход облагается налогом в размере 25 процентов, как только он превышает 36 250 долларов, и с этого момента ставки только повышаются [источник: Fidelity].
Обычные работающие люди также платят налоги на заработную плату с каждой зарплаты, чтобы вносить взносы в фонды социального обеспечения и Medicare / Medicaid trust. Таких налогов на доход от инвестиций нет.
В конце концов, люди, которые зарабатывают деньги на деньгах (инвесторы), платят более низкие эффективные налоговые ставки, чем люди, которые зарабатывают деньги на работе. Тем не менее, для уплаты эффективной налоговой ставки в 36 процентов требуется чрезвычайно щедрая зарплата, которая, вероятно, исчисляется миллионами долларов, и которую вряд ли можно назвать "обычной". У представителей среднего класса с большей вероятностью эффективные налоговые ставки составят менее 10 процентов после стандартных вычетов и личных освобождений [источник: CBPP].
Для получения большего количества списков налоговых дней и полезных советов ознакомьтесь с соответствующими статьями HowStuffWorks на следующей странице.